Financiële begroting

Eigen vermogen

Het eigen vermogen kan als volgt gespecificeerd worden:

Het verloop van de algemene reserve en de bestemmingsreserves wordt hierna weergegeven. Het resultaat dat is opgenomen komt overeen met het verwachte saldo volgens de meerjarenraming.

Algemene reserve
De algemene reserve dient als buffer voor rekeningtekorten en wordt tevens ingezet om het algemeen weerstandsvermogen op peil te houden. De belangrijkste mutaties betreffen:

• Effecten resultaatsbestemming jaarrekening 2020 (2021);
• Invoeringskosten omgevingswet (2021);
• Tijdelijke huisvesting/sloopkosten schoolgebouwen (2021);
• Frictiekosten Voorste Venne (2021-2023);
• Geraamde opbrengsten uit verkoop gemeentelijke eigendommen (2021 en 2022);
• Tussentijdse winstnemingen uit grondexploitaties (2021-2025);
• Digitalisering bouwdossiers (2022)
• De aanleg van een fietspad aan de Tuinbouwweg/D’Oultremondweg (2022);
• Storting in de bestemmingsreserve kapitaallasten in verband met de realisatie van de  GOL (2023)

Daarnaast is nog een bedrag gereserveerd voor eventueel bijkomende kosten voor uitvoering van het IHP. De onttrekking hiervan is nog niet geraamd.

Reserve Onderhoud Schoolgebouwen
De gemeente is verantwoordelijk voor het onderhoud van gebouwen bedoeld voor gymnastiekonderwijs en eventuele calamiteiten aan schoolgebouwen. De reserve is bedoeld om deze jaarlijks fluctuerende kosten te egaliseren. Het geraamde saldo wordt derhalve gemuteerd in de reserve. Er wordt gewerkt aan een onderbouwing om deze reserve om te kunnen zetten in een voorziening in lijn met de nota reserves en voorzieningen.

Reserve Onderhoud wegen
Op basis van besluitvorming bij de 2e bestuursrapportage 2020 is besloten tot omzetting van de reserve Onderhoud Wegen naar een voorziening Onderhoud Wegen met terugwerkende kracht tot 1 januari 2020. Deze reserve is daarom komen te vervallen. Voor een verdere toelichting zie Voorziening Onderhoud Wegen.

Vervanging lichtmasten
De reserve is bestemd voor de vervanging van lichtmasten op basis van de beheerplannen. Jaarlijks wordt het verschil tussen geraamde kosten en werkelijke uitvoering gemuteerd met deze (egalisatie)reserve. In 2020 is het saldo tussen geraamde en werkelijke kosten in de reserve gestort, dit was een bedrag van ca € 180.000. Er zijn voor 2021 en verder geen mutaties in deze reserve geraamd. Er wordt gewerkt aan een nieuw beheerplan op basis waarvan deze reserve omgezet zal worden in een voorziening in lijn met de nota reserves en voorzieningen.

Uitvoering baggerplan
De reserve is ingesteld om de kosten van het baggeren van de watergangen op basis van het baggerplan Heusden 2012-2022 te dekken. Jaarlijks wordt € 100.000 ten laste van de exploitatie gestort. De werkelijke kosten van het baggeren worden te zijner tijd ten laste van deze reserve gebracht. Er wordt gewerkt aan een onderbouwing om deze reserve om te kunnen zetten in een voorziening in lijn met de nota reserves en voorzieningen.

Bovenwijkse voorzieningen
De reserve is ingesteld om de kosten van bovenwijkse voorzieningen af te dekken, die ontstaan naar aanleiding van de ontwikkeling van bouwlocaties. De reserve wordt gevoed vanuit de grondexploitatie Geerpark met als basis de samenwerkingsovereenkomst die Woonveste en gemeente hebben afgesloten. .

Reserve bijdrage bedrijven GOL
Sinds 2014 wordt van bedrijven OZB ontvangen ter financiering van de Gebiedsontwikkeling Oostelijke Langstraat (GOL). Deze door de bedrijven extra betaalde OZB is gelabeld voor de dekking van kapitaallasten van het GOL en wordt daarom gestort in deze reserve. In 2023 wordt voor de laatste keer de bijdrage gestort in deze reserve, dit omdat vanaf 2024 de kapitaallasten vanuit de investering vanuit het GOL verwacht worden. Ultimo 2023 wordt het saldo van deze reserve ingebracht in de reserve kapitaallasten om gedurende 40 jaar jaarlijks vrij te vallen voor de dekking van een deel van de kapitaallasten van de investeringen voor het GOL. De jaarlijks van bedrijven te ontvangen OZB zal vanaf 2024 dan voortaan binnen de exploitatie blijven staan ook ter dekking van de kapitaallasten van de investering voor het GOL.

Reserve sociaal domein
Bij de jaarrekening 2018 is instellingsbesluit voor de reserve Sociaal Domein opnieuw vastgesteld. De kosten in het sociaal domein worden vanaf 2019 reëel geraamd en maken net als allerlei andere beleidsterreinen onderdeel uit van de reguliere begroting. Eventuele forse kostenoverschrijdingen ten opzichte van de reële raming, die niet binnen de reguliere exploitatie kunnen worden opgevangen, en initiatieven om de transformatie vorm te geven worden uit de reserve gedekt. Er vindt dus geen voeding meer plaats van de reserve.

Reserve IHP
De reserve Integraal Huisvestingsplan Onderwijs heeft tot doel om de lasten die voortvloeien uit het vastgestelde plan gelijkmatig over de looptijd van 20 jaar te spreiden zodat dit geen schommelingen veroorzaakt in de jaarlijkse exploitatielasten. In de jaren dat de werkelijke lasten lager zijn, wordt de reserve gevoed en vice versa.

Reserve Egalisatie Afvalstoffenheffing
Bij de besluitvorming rondom de jaarstukken 2020 is de reserve Egalisatie Afvalstoffenheffing opgeheven en is een voorziening Afvalstoffenheffing gevormd. Zie voor verdere toelichting de Voorziening Afvalstoffenheffing.

Reserve onderhoud Riolering
Om te kunnen voldoen aan de BBV-voorschriften voor de uitvoering van het Waterplan is gekozen voor een 2-tal voorzieningen en een bestemmingsreserve. Het betreft een spaarvoorziening voor vervangingsinvesteringen, een egalisatievoorziening voor de kosten van groot onderhoud riolering en een bestemmingsreserve voor het exploitatieresultaat op taakveld riolering.
Binnen deze reserve worden de afwijkingen van de stabiele lijn van de begrote exploitatielasten opgevangen. In 2020 is deze reserve gevoed met de gerealiseerde cijfers 2019 en 2020. Vanuit de begrotingen vinden géén stortingen of onttrekkingen plaats.  

Reserve Uitvoering Cultuurnota
De reserve is ingesteld om een aantal activiteiten te kunnen uitvoeren, zoals het plaatsen van kleine kunstwerken in de kernen en de ontwikkeling van de kunstroute “Halvezolenlijn”. Vanaf 2021 is er geen onttrekking voorzien.

Reserve Rood voor Groen
Uitbreidingslocaties gaan vaak ten koste van het buitengebied. De gedachte achter de Rood met Groen regeling is, dat er geld gereserveerd wordt om deze aantasting van de ruimte in het buitengebied te compenseren met een kwaliteitsverbetering in het resterende buitengebied. De stortingen komen ten laste van de grondexploitatie en vinden plaats in het jaar nadat betreffende grond is uitgegeven. Voor 2021 tot en met 2025 komen de stortingen  uit de exploitaties van Geerpark, De Grassen, Victoria, De Gorsen, Dillenburg, Nassaudwarsstraat nabij 3 en Hoog ll. De geraamde onttrekkingen betreffen afdekking van kosten uit het groenstructuurplan (in 2021), de afdekking van kosten voor de EVZ Hedikhuizense Maas (in 2022) en een overheveling (in 2023) naar de bestemmingsreserve kapitaallasten inzake GOL.

Reserve kapitaallasten
Deze reserve is bestemd voor de dekking van de afschrijvingslasten van investeringen met economisch nut, maar met een maatschappelijk belang.
Er zijn twee stortingen voorzien

• 2022: Dekking fietspad Tuinbouwweg met een voeding uit de algemene reserve.
• 2023: Dekking deel investering GOL met een voeding uit de algemene reserve, de reserve Rood voor Groen en de reserve bijdrage bedrijven GOL.

De geraamde onttrekkingen in 2021 tot en met 2025 betreffen de reguliere afschrijvingslasten.