Financiële begroting

Voorzieningen

De voorzieningen kunnen als volgt gespecificeerd worden:

De voorzieningen kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Voorziening Erfenis Weimar instandhouding museum
De gemeente Heusden heeft met het aanvaarden van de erfenis de voorwaarden geaccepteerd die aan de besteding zijn gesteld. Volgens het BBV behoren de van derden verkregen middelen, die specifiek besteed moeten worden, tot de voorzieningen. Voor 2022 tot en met 2025 worden geen lasten geraamd.

Voorziening Herstel kerkgebouw voormalige Gemeente Heusden
Deze voorziening is bestemd voor verstrekking van bijdragen voor herstel kerkgebouwen in de voormalige gemeente Heusden. Voor 2022 tot en met 2025 worden geen bijdragen geraamd. In 2021 is namens de Lutherse kerk een beroep gedaan op het nog beschikbare bedrag voor de Lutherse kerk binnen deze voorziening.

Voorziening Onderhoud van wegen
Zoals bij de nota Reserves en Voorzieningen 2017 is aangegeven dient deze bestemmingsreserve Onderhoud Wegen te worden omgezet naar een voorziening Onderhoud Wegen omdat er sprake is van een gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal jaren (art. 44 lid 1 c BBV). Daarvoor moest aan de voorwaarde worden voldaan dat kan worden aangetoond dat de kosten uiteindelijk worden gemaakt. Dit kan door actuele onderhoudsplannen inclusief een financiële vertaling. Die vormen dan de basis van de onderhoudsvoorziening. In 2019 is het beheerplan, een financiële doorvertaling en een uitvoeringsplan voor het onderhoud van wegen, gemaakt. In de tweede bestuursrapportage 2020 is besloten om de bestaande reserve om te vormen naar een voorziening. Uitgaven worden gedaan op basis van het beheerplan.

Voorziening Onderhoud gemeentelijke gebouwen
In de nota reserve en voorzieningen 2017, is beschreven dat door een wijziging in het wettelijke kader (BBV) de onderhoudsreserves openbare- en sportgebouwen worden omgezet naar een voorziening. De vorming van een voorziening voor het onderhoud is een verplichting indien er een actueel meerjarig onderhoudsplan is. Met het vaststellen van het MJOP is hieraan voldaan en is de voorziening ingesteld. De vorming van een voorziening is geen keuze. De daarmee samenhangende onttrekkingen en toevoegingen vallen daarna niet meer onder de bevoegdheid van de raad.

Voorziening Pensioenen wethouders
Vanaf de jaarrekening 2016 is een voorziening gevormd voor een klein deel van de verplichting inzake pensioenen van wethouders. Deze zal de komende jaren muteren afhankelijk van de bezetting en circulaires van het ministerie van Binnenlandse zaken en Koninkrijksrelaties die de uitgangspunten bepalen. Op basis van recent herziene berekeningen zijn de jaarlijkse mutaties geraamd.

Voorziening Riolering (vervangingsinvesteringen)   
Om te kunnen voldoen aan de BBV-voorschriften voor de uitvoering van het Waterplan is gekozen voor een 2-tal voorzieningen en een bestemmingsreserve. Het betreft een spaarvoorziening voor vervangingsinvesteringen, een egalisatievoorziening voor de kosten van groot onderhoud riolering en een bestemmingsreserve voor het exploitatieresultaat op taakveld riolering.

Voor vervangingsinvesteringen wordt gebruik gemaakt van een spaarvoorziening voor afdekking van toekomstige vervangingsinvesteringen. Fluctuaties in het verloop van de werkelijke kosten voor groot onderhoud kunnen worden geëgaliseerd met de nieuw gevormde voorziening groot onderhoud Riolering.

Voorziening Riolering (groot onderhoud)
In deze voorziening wordt het berekende saldo van de groot onderhoudscomponent binnen de geraamde rioolheffing en de werkelijke uitvoeringskosten gestort of onttrokken. Deze voorziening dient als egalisatie voor de verschillende jaren. Deze voorziening is bij vorming in 2020 gevoed door een eenmalige onttrekking van € 500.000 uit de eerder gevormde voorziening riolering (vervangingsinvestering). In 2019 en 2020 is er ca € 63.000 uit onttrokken.

Voorziening Afvalstoffenheffing
Bij de besluitvorming rondom de jaarstukken 2020 is de reserve Egalisatie Afvalstoffenheffing opgeheven en is een voorziening Afvalstoffenheffing gevormd. Uit de vrijgekomen middelen is een bedrag van € 450.000 gedoteerd aan de gevormde voorziening Afvalstoffenheffing. In de stand per 1-1-2022 is rekening gehouden met een dotatie van het saldo van de afvalstoffenheffing van € 266.000 op basis van de stand bij de eerste bestuursrapportage 2021.

Voorziening Reparatie uitkering WW
Deze voorziening is ingesteld in 2018 en heeft tot doel het repareren van de versoberingen van de WW. De ingehouden werknemerspremie wordt hiertoe gestort in deze voorziening. Wanneer tot uitkering moet worden overgegaan worden deze uitkeringen ten laste van deze voorziening gebracht.

Afwikkeling plannen bouwgrondexploitatie
De voorziening is ingesteld om kosten en beperkte opbrengsten te verantwoorden van plannen waar alle uit te geven bouwgrond in eigendom is overgedragen. De verwachting is dat de gevormde voorziening in 2021 met mogelijk een uitloop naar 2022 volledig zal zijn ingezet.