Financiële begroting

Sport

In 2018 is samen met de sportverenigingen en diverse maatschappelijk betrokken partners een Lokaal Sportakkoord gesloten. Voor de uitvoering hiervan ontvangt de gemeente tot en met 2022 een subsidie van € 30.000 per jaar. In 2021 is deze eenmalig verdubbeld. Tegenover deze inkomsten staan gelijke uitgaven. Ten opzichte van 2021 leidt dit dus tot een nadeel aan de inkomstenzijde, maar een voordeel aan de lastenzijde.

Om sport en beweging te stimuleren konden gemeenten in het verleden de btw die aan hen in rekening werd gebracht in aftrek brengen. Met ingang van 1 januari 2019 is dit recht vervallen. Dit heeft tot gevolg dat alle inkoop btw kostenverhogend is geworden. Daar staat tegenover dat gemeenten ter compensatie een specifieke uitkering aan kunnen vragen (SPUK). Doordat de uitgavenbudgetten waar dit op van toepassing is, zoals bijvoorbeeld de onderhoudskosten, van jaar op jaar fluctueren geldt dat ook voor recht op compensatie. Per saldo is dit budgettair neutraal.

In 2021 is nieuwe software aangeschaft voor het sportbedrijf. Het betreft  
een SAAS-applicatie. De kosten hiervan mogen niet geactiveerd worden omdat de gemeente een SAAS-applicatie niet in bezit krijgt en komen dus ineens ten laste van de exploitatie.

Vanwege de coronamaatregelen konden sportaccommodaties (binnen- en buitensport) gedurende een deel van 2021 niet of maar beperkt gebruikt worden door amateursportorganisaties. Middels de regeling ’tegemoetkoming verhuurders sportaccommodaties COVID-19’ compenseert de Rijksoverheid verhuurders voor het kwijtschelden van de huur. In 2022 wordt er geen compensatie meer verwacht, noch kwijtschelding van de huur.

Verwacht wordt dat de huurinkomsten uit de verhuur van sporthal Dillenburcht in 2022 weer op hetzelfde niveau zullen zijn als voor de corona pandemie. Daarnaast dalen de kapitaallasten doordat de rekenrente, welke wordt berekend over de geactiveerde investeringen, is gedaald van 1% naar 0,8%. In totaliteit ontstaat hierdoor een voordeel van € 36.000 ten opzichte van 2021.

Ten opzichten van 2021 nemen de kapitaallasten van sportpark Den Donk toe door de investering in een nieuwe kleedaccommodatie voor SC Elshout.

Ten opzichten van 2021 nemen de kapitaallasten van sportpark de Hoge Heide toe door de investering in een nieuw waterveld voor hockeyclub VMHC.

Ten opzichten van 2021 nemen de kapitaallasten van sport- en recreatiepark De Schroef toe door de investering in een nieuw waterveld voor hockeyclub MHCD.

Cultuur

Het college heeft op 17 november 2020 de beleidsregel ‘subsidie coronacompensatie maatschappelijke organisaties en verenigingen’ vastgesteld. Omdat aanvragen tot 1 februari 2021 konden worden ingediend, zijn de restant middelen die in 2020 beschikbaar zijn gekomen overgeheveld naar 2021. Het gaat om een bedrag van € 202.000. Daarnaast ontving de Voorste Venne in 2021 incidenteel een extra subsidie ten behoeve van frictiekosten en weerstandsvermogen van € 75.000. Deze wordt jaarlijks met € 25.000 afgebouwd.

Bij de jaarrekening 2020 is een bedrag van € 90.000 overgeheveld naar 2021 ten behoeve van de nog niet gerealiseerde ontvlechting van de nutsvoorzieningen na de renovatie van de Voorste Venne. Voor 2021 zijn geen incidentele kosten meer geraamd.

Indexering van diverse subsidiebudgetten.

Overige verschillen

Saldo verschil

Saldo begroting 2022

Saldo jaarrekening 2020

Voordelig verschil

Sport

Ten opzichte van 2020 worden er meer uren toegerekend aan het taakveld sport. Dit komt deels doordat de sportaccommodaties in 2020 een deel van het jaar gesloten waren als gevolg van de corona pandemie waardoor er toen minder uren aan het taakveld sport zijn toegerekend en deels betreft het een verschuiving van het taakveld recreatie.

Als gevolg van de corona pandemie was zwembad Die Heygrave een deel van 2020 gesloten. Dit leidde tot aanzienlijk minder inkomsten uit zwemlessen, doelgroep zwemmen, banenzwemmen en verhuur. Op dat moment was nog niet duidelijk hoe de door de Rijksoverheid aangekondigde compensatieregeling voor zwembaden en er uit zou zien, waardoor hier in 2020 nog geen rekening mee gehouden kon worden. Zodoende moest toen wel het nadeel verantwoord worden in de jaarrekening, maar kon een mogelijk te ontvangen compensatie nog niet verwerkt worden. Dit leidt dus tot een voordeel in 2021. Verwacht wordt dat de inkomsten in 2022 weer op hetzelfde niveau zullen zijn als voor de corona pandemie.

Vanwege de coronamaatregelen konden sportaccommodatie (binnen- en buitensport) in 2020 meermaals niet of maar beperkt gebruikt worden door amateursportorganisaties. Daarom zijn de huren over die periodes (deels) kwijtgescholden. Ter compensatie van de gemiste huurinkomsten is de regeling ’tegemoetkoming verhuurders sportaccommodaties COVID-19’ aangevraagd. Deze is volledig verleend. Door de gemiste huurinkomsten en hier tegenoverstaande compensatie ontstaat er een verschil van € 112.000 zowel nadelig als voordelig ten opzichte van 2020.

Ten opzichte van 2020 zijn de totale kosten voor sport- en recreatiepark de Schroef € 117.000 lager. Dit komt met name doordat in 2020 de restant boekwaarde die nog rustte op het hoofdveld van hockeyvereniging MHCD ineens is afgeboekt in verband met de vervanging hiervan door een waterveld. Daarnaast zijn er in 2020 kosten gemaakt voor de ondersteuning van het burgerinitiatief de Schroef.

Hogere kapitaallasten ten opzichten van 2020 welke voortvloeien uit de investering in een nieuwe kleedaccommodatie voor SC Elshout.

Cultuur

Door indexering zijn de diverse norm-, waarderings- en budget subsidies in 2022 hoger dan in 2020.

Overige verschillen

Saldo verschil